第一部分 雙柏縣審計局2025年部門預(yù)算編制說明

一、基本職能及主要工作

二、預(yù)算單位基本情況

三、預(yù)算單位收入情況

四、預(yù)算單位支出情況

五、省對下專項轉(zhuǎn)移支付情況

六、政府采購預(yù)算情況

七、部門“三公”經(jīng)費增減變化情況及原因說明

八、重點項目預(yù)算績效目標情況

九、其他公開信息

第二部分 雙柏縣審計局2025年部門預(yù)算表

一、部門財務(wù)收支預(yù)算總表

二、部門收入預(yù)算表

三、部門支出預(yù)算表

四、部門財政撥款收支預(yù)算總表

五、一般公共預(yù)算支出預(yù)算表（按功能科目分類）

六、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出預(yù)算表

七、部門基本支出預(yù)算表

八、部門項目支出預(yù)算表

九、部門項目支出績效目標表

十、部門政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表

十一、部門政府采購預(yù)算表

十二、部門政府購買服務(wù)預(yù)算表

十三、省對下轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表

十四、省對下轉(zhuǎn)移支付績效目標表

十五、新增資產(chǎn)配置表

十六、中央轉(zhuǎn)移支付補助項目支出預(yù)算表

十七、部門項目中期規(guī)劃預(yù)算表

雙柏縣審計局2025年部門預(yù)算編制說明

一、基本職能及主要工作

（一）部門主要職責

1.主管全縣審計工作。負責對財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責任情況實行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對政府投資項目進行審計監(jiān)督。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，出具審計報告，作出審計決定或提出審計建議。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)有關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

2.起草地方性審計規(guī)范性文件和政策措施并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃。參與起草財政經(jīng)濟及有關(guān)法規(guī)草案。

3.向中共雙柏縣委審計委員會提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向楚雄州審計局和雙柏縣人民政府提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受雙柏縣人民政府委托向雙柏縣人民代表大會常務(wù)委員會提出縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向縣委、縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣委和縣政府有關(guān)部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委和政府通報審計情況和審計結(jié)果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定，包括國家和省州縣有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；縣級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣級各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；中央和省州財政轉(zhuǎn)移支付資金；使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支；縣級投資和以縣級投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，縣級重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復(fù)情況；縣屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負債和損益；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務(wù)收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

5.按照規(guī)定對縣正科級黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

6.組織實施對國家和省、州、縣財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與縣級財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。

8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關(guān)審計報告。

9.組織開展審計領(lǐng)域的對外交流與合作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應(yīng)用。

10.完成縣委、縣政府和上級審計機關(guān)交辦的其他任務(wù)。

11.職能轉(zhuǎn)變。進一步完善審計管理體制，優(yōu)化審計工作機制和審計資源配置，加強全縣審計工作統(tǒng)籌，在編制管理、干部管理、審計計劃、組織實施、結(jié)果報告、隊伍建設(shè)、教育培訓(xùn)、經(jīng)費保障等方面加大全縣統(tǒng)籌力度，加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。

（二）機構(gòu)設(shè)置情況

雙柏縣審計局共設(shè)置11個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，秘書股。11個內(nèi)設(shè)機構(gòu)包括：辦公室、法規(guī)股、電子數(shù)據(jù)審計股、財政審計股、行政事業(yè)審計股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計股、固定資產(chǎn)投資審計一股、固定資產(chǎn)投資審計二股、社會保障審計股、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計股、經(jīng)濟責任審計股。

所屬單位2個，其中：行政單位1個，參公單位0個，事業(yè)單位1個。

行政單位1個，是雙柏縣審計局（本級）

事業(yè)單位1個，是雙柏縣政府投資審計中心

（三）重點工作概述

雙柏縣審計局在縣委、縣政府和上級審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習貫徹黨的二十大、黨的二十屆三中全會、中央審計委員會會議及全國審計工作會議精神，深刻把握新時代新征程審計工作戰(zhàn)略定位和前進方向，緊扣全縣工作大局認真履行審計監(jiān)督職責，科學(xué)謀劃審計工作，狠抓審計質(zhì)量管理，更好的發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，以有力有效的審計監(jiān)督服務(wù)雙柏經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

二、預(yù)算單位基本情況

雙柏縣審計局編制2025年預(yù)算單位共2個。其中：財政全額供給單位2個；差額供給單位0個；定額補助單位0個；自收自支單位0個。財政全額供給單位中行政單位1個；參公單位0個；事業(yè)單位1個。截至2024年12月統(tǒng)計，單位基本情況如下：

在職人員編制16人，其中：行政編制8人，工勤人員編制2人，事業(yè)編制6人。在職實有17人，其中：財政全額保障17人，財政差額補助0人，財政專戶資金、單位資金保障0人。

離退休人員5人，其中：離休0人，退休5人。

車輛編制1輛，實有車輛1輛。

三、預(yù)算單位收入情況

（一）部門財務(wù)收入情況

2025年單位財務(wù)總收入6,568,152.18元，其中：一般公共預(yù)算5,439,160.66元，政府性基金0.00元，國有資本經(jīng)營收益0.00元，財政專戶管理資金收入0.00元，事業(yè)收入0.00元，事業(yè)單位經(jīng)營收入0.00元，上級補助收入0.00元，附屬單位上繳收入0.00元，其他收入1,128,991.52元。

與上年對比財務(wù)總收入減少886,968.23元，下降11.90%，其中：一般公共預(yù)算較上年減少815,959.75元，下降13.04%；其他收入較上年減少71,008.48元，下降5.92%，主要原因：一是雙柏縣審計局預(yù)算編制時點人數(shù)較上年減少4人，導(dǎo)致按標準測算人員經(jīng)費和公用經(jīng)費正常減少，因此一般公共預(yù)算收入較上年減少。二是省以下審計機關(guān)進一步落實全口徑預(yù)算編制要求，將省以下財政保障的審計工作經(jīng)費、退休人員經(jīng)費等全口徑納入預(yù)算，根據(jù)2024年實際支出情況，減少縣級財政預(yù)算的審計工作經(jīng)費，因此其他收入預(yù)算較上年減少。

（二）財政撥款收入情況

2025年單位財政撥款收入5,439,160.66元，其中：本年收入5,439,160.66元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.00元。本年收入中，一般公共預(yù)算財政撥款5,439,160.66元，政府性基金預(yù)算財政撥款0.00元，國有資本經(jīng)營收益財政撥款0.00元。

與上年對比單位財政撥款收入減少815,959.75元，下降13.04%，主要原因是雙柏縣審計局預(yù)算編制時點人數(shù)較上年減少4人，導(dǎo)致按標準測算人員經(jīng)費和公用經(jīng)費正常減少。

四、預(yù)算單位支出情況

2025年單位預(yù)算總支出6,568,152.18元。財政撥款安排支出5,439,160.66元，其中：基本支出3,487,460.66元，與上年對比減少755,959.75元，下降17.81%，主要原因是雙柏縣審計局預(yù)算編制時點人數(shù)較上年減少4人，導(dǎo)致按標準測算人員經(jīng)費和公用經(jīng)費正常減少；項目支出1,951,700.00元，與上年對比減少60,000.00元，下降2.98%，主要原因是項目支出財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余減少。

財政撥款安排支出按功能科目分類情況

一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-行政運行1,955,022.10元，主要用于審計機關(guān)行政單位的基本支出。

一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-審計業(yè)務(wù)1,951,700.00元，主要用于審計機關(guān)開展審計業(yè)務(wù)工作需要的經(jīng)費支出。

一般公共服務(wù)支出-審計事務(wù)-事業(yè)運行692,096.19元，主要用于審計機關(guān)下屬事業(yè)單位的基本支出。

社會保障和就業(yè)支出-行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出-機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出310,128.48元，主要用于審計機關(guān)實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

社會保障和就業(yè)支出-其他社會保障和就業(yè)支出-其他社會保障和就業(yè)支出7,446.73元，主要用于審計機關(guān)除上述項目以外的其他用于行政事業(yè)單位社會保障和就業(yè)方面的支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-行政單位醫(yī)療94,764.60元，主要用于審計機關(guān)行政單位基本醫(yī)療保險繳費支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-事業(yè)單位醫(yī)療37,040.01元，主要用于審計機關(guān)下屬事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳費支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-公務(wù)員醫(yī)療補助87,151.24元，主要用于審計機關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補助支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出5,676.00元，主要用于審計機關(guān)除上述項目以外的其他用于行政事業(yè)單位醫(yī)療方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公積金298,135.31元，主要用于審計機關(guān)按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定為職工繳納的住房公積金。

五、省對下專項轉(zhuǎn)移支付情況

（一）與中央配套事項

2025年我單位無與中央配套事項。

（二）按既定政策標準測算補助事項

2025年我單位無按既定政策標準測算補助事項。

（三）經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展事項

2025年我單位無經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展事項。

六、政府采購預(yù)算情況

根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定，編制了政府采購預(yù)算，共涉及采購項目8個，政府采購預(yù)算總額654,840.00元，其中：政府采購貨物預(yù)算37,340.00元、政府采購服務(wù)預(yù)算617,500.00元、政府采購工程預(yù)算0.00元。

七、部門“三公”經(jīng)費增減變化情況及原因說明

雙柏縣審計局2025年一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費預(yù)算合計63,470.00元，與上年持平，具體變動情況如下：

（一）因公出國（境）費

雙柏縣審計局2025年因公出國（境）費預(yù)算為0.00元，與上年持平，共計安排因公出國（境）團組0個，因公出國（境）0人次。

與上年對比無增減變化。

（二）公務(wù)接待費

雙柏縣審計局2025年公務(wù)接待費預(yù)算為22,470.00元，與上年持平，國內(nèi)公務(wù)接待計劃批次為35次，共計接待280人次。

與上年對比無增減變化。

（三）公務(wù)用車購置及運行維護費

雙柏縣審計局2025年公務(wù)用車購置及運行維護費為41,000.00元，與上年持平。其中：公務(wù)用車購置費0.00元，與上年持平；公務(wù)用車運行維護費41,000.00元，與上年持平。共計購置公務(wù)用車0輛，年末公務(wù)用車保有量為1輛。

與上年對比無增減變化。

八、重點項目預(yù)算績效目標情況

雙柏縣審計局重點項目為“審計業(yè)務(wù)經(jīng)費”，績效目標為通過審計監(jiān)督，維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟和社會健康發(fā)展。根據(jù)2025年度審計項目計劃設(shè)置的具體指標為：審計單位達到13個，出具審計報告數(shù)和專項審計調(diào)查報告不少于13篇，提交審計信息不少于6篇，審計提出建議35條以上，審計建議采納率高于90%，向社會公告審計結(jié)果不少于8篇。

九、其他公開信息

（一）專業(yè)名詞解釋

1.審計業(yè)務(wù)：是指審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)財政財務(wù)收支的法律法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定，在法定職權(quán)范圍內(nèi)開展審計監(jiān)督。

2.其他審計事務(wù)：是指審計機關(guān)在開展審計業(yè)務(wù)時發(fā)生的其他有關(guān)工作或事項。

3.基本支出預(yù)算：是單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、行使單位職能、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，內(nèi)容包括人員經(jīng)費支出和日常公用經(jīng)費支出兩部分。

4.項目支出預(yù)算：是單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項目支出計劃。

（二）機關(guān)運行經(jīng)費安排變化情況及原因說明

雙柏縣審計局2025年機關(guān)運行經(jīng)費安排360,413.24元，與上年對比減少66,585.32元，下降15.59%，主要原因是雙柏縣審計局預(yù)算編制時點人數(shù)較上年減少4人，按標準測算的公用經(jīng)費正常減少。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2024年12月31日，雙柏縣審計局資產(chǎn)總額4,607,433.64元，其中，流動資產(chǎn)254,599.10元，固定資產(chǎn)3,670,048.31元，對外投資及有價證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產(chǎn)682,786.23元，其他資產(chǎn)0.00元。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少148,645.57元，其中固定資產(chǎn)減少114,579.29元。處置房屋建筑物0.00平方米，賬面原值0.00元；處置車輛0輛，賬面原值0.00元；報廢報損資產(chǎn)0項，賬面原值0.00元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.00元；資產(chǎn)使用收入0.00元，其中出租資產(chǎn)0.00平方米，資產(chǎn)出租收入0.00元。鑒于截至2024年12月31日的國有資產(chǎn)占有使用精準數(shù)據(jù)，需在完成2024年決算編制后才能匯總，此處公開為2024年12月（2025年1月上報）資產(chǎn)月報數(shù)據(jù)。

（四）空表說明

1.雙柏縣審計局無政府性基金收入，無使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金預(yù)算支出預(yù)算表公開空表。

2.雙柏縣審計局無省對下轉(zhuǎn)移支付情況，所以省對下轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表和省對下轉(zhuǎn)移支付績效目標表公開空表。

3.按現(xiàn)行會計核算體系，雙柏縣審計局無中央轉(zhuǎn)移支付補助項目支出，所以中央轉(zhuǎn)移支付補助項目支出預(yù)算表公開空表。